2022年3月法规通讯
重大发展
港交所董事责任案
港交所对国盛投资基金有限公司的前主席和独立董事 (“独董”) 作出“损害投资者权益”声明 (“Prejudice to Investors’ Interest” statement，简称“PII声明”)，点名谴责前执行董事和独董，并指令一些董事参加《上市规则》合规事宜培训。( 公告；纪律处分声明 ( 繁体 ) )
PII声明是港交所一份声明，认为若指名董事仍留任该公司董事会，其留任将会损害投资者的利益。( 2021年7月生效 ) 经修订的港交所纪律机制，降低了此类制裁的门坎。
该公司为一间上市“投资公司”(《上市规则》第21章 ) 。其主要投资目标为透过投资主要上市及非上市公司，来达致中短期资本增值。公司需要每月公布其每股资产净值 ( 简称“NAV”) 。
于2011年至2015年，该公司在无监控下豪花至少6,100万港元购入多项奢侈品资产，例如一架游艇 (2,450万港元)、一颗钻石 (2,000万港元)、家俬 (380万港元)。购置这些资产不但与该公司的投资目标不符，而且全部是在公司财务状况大幅倒退 (包括录得亏损及产生经营及投资现金净流出) 时购入。于2014年，该公司开始录得帐面值2,170万港元的“其他有形资产”( 表示乃“艺术品、钻石及钻戒”) 。
当中至少有部分资产的购置是由前主席一人批准。
其他董事则批准通过该公司每月发布的NAV公告。尽管该公司财务状况倒退而同时花费大量资金购置上述资产，董事未有“积极关注”(“active interest”) 该公司的事务，并“主动跟进他们注意到的特殊情况”(“follow up anything untoward”) 。
内容摘要/主要影响：
关键概念：港交所期望
- ( 背景：第二十一章公司 ) 董事必须怀着“探究心态”(“enquiring mind”) 细阅公司的每月财务资料，积极关注该公司的表现
- “主动跟进任何特殊情况”：超出公司目标及政策范围的重大开支
热点趋势
RANE和纳斯达克网络安全调查 (2022年1月)
– 董事会改善网络风险监督，但差距仍在
有用提示：董事会应该关注什么！
- 各种网络风险如何相互关联
- 培训的数量和类型
- 由合适人选管理网络安全 (IT？风险管理？)
- 网络安全保险
- 年度评估 + 模拟测试：最佳实践
点击：[下载报告] （英文版）
其他法规发展
监管机构
(i) ESG: 迈向全球标准
香港绿色和可持续金融跨机构督导小组 (成员包括港交所及证监会 )，欢迎国际可持续发展准则理事会 (International Sustainability Standards Board，简称ISSB )发表两份有关可持续发展相关财务资料及气候披露准则。(香港新闻稿；ISSB新闻稿及准则草稿连接(英文版))
有关建议准则以气候相关财务披露工作小组 (Task Force on Climate-related Financial Disclosures，简称TCFD) 的建议为基础，旨在订立全面及有效，并以投资者为重点的可持续发展信息披露的全球基准。ISSB现正征求意见，目标是在2022年底或之前完成制订有关准则。
(ii) 未来路向：2022年港交所政策议程
港交所刊发2021年上市委员会报告 ( 繁体 )，包括展望2022年及以后的政策方向。
( 对于上市公司的持续责任 ) 2022年及以后的政策议程 ( 第32页 ) 值得注意的包括：股份期权计划的咨询总结、检讨《环境、社会及管治报告指引》的咨询文件。