(i) 港交所谴责中国赛特集团有限公司，向众被点名的执行董事（“执董”）及独立非执行董事（“独董”）作出损害投资者权益声明，谴责/批评其他被点名的执董及独董（新闻稿  、纪律行动声明（繁体）)。

事件背景：2014年至2016年期间，该公司的一家全资附属公司为当时任董事会主席（”主席”）的个人需要，向外部借款人贷款（“贷款“）。有关贷款并未向该公司（即母公司）董事会报告。

2017 年至 2019 年间，主席促使公司向其垫款（“垫款“），这都反映在有关年报内。

贷款及垫款构成该公司的“关连交易”，两者均违反了其公司组织章程细则。（总额约人民币1.5亿元）

公司多次未能向港交所及投资者提供及时准确的消息，包括：

• （2020年3月）核数师发现有贷款和交易未有记入会计记录。有多宗针对上述交易的民事程序
• 核数师认为上述贷款和交易属重大审核事项，导致有关年度业绩延迟刊发。有关审核事项已向董事会转达
• 在主席的指导下，公司就延迟发出公告，并于相关公告中将延迟归因于新冠疫情，但未披露有关审核事项
• （2019年4月）未及时发布认购首次公开发售股份的公告
• （2019年4月至2020年7月）未就针对公司的14项清盘呈请及时发布公告

我们聚焦于独董责任。港交所的通讯指出 “独董虽然不参与日常营运及管理，但在遵守《上市规则》及企业管治方面发挥重要作用。严重失职者或会遭受严厉的声誉制裁。”

内容摘要:

相关独董的失职包括：

• 部分垫款已刊载入相关董事批准的年度报告

– 尽管这些垫款违反了其章程细则，并表明内部控制存在缺陷
– 没有采取积极措施向管理层询问垫款的性质，或促使其遵守上市规则

• 未披露清盘呈请

– 没有调查延迟原因或采取任何有意义的补救措施，以确保遵守上市规则

• 未披露审核事项

– 尽管知道审核事项的底因
– 并无异议/以其他方式对相关公告所含内容的完整性表示关注

(ii) 证监会就修订《证券及期货条例》（“《证券法》”）内与执法相关的条文发表谘询总结（新闻稿  、谘询总结（繁体））。

证监会将会付诸落实有关将《证券法》下内幕交易条文的范围扩大的建议。内幕交易条文的范围一经扩阔，将会涵盖：(i) 在香港就于境外证券市场上市的证券或其衍生工具进行的内幕交易；及 (ii) 在香港以外地方进行的内幕交易，如当中涉及在港交所上市的任何证券或其衍生工具。

(iii) 会计及财务汇报局（“会财局”）出版了 《审计焦点》(英文版），明确地阐述了会财局对核数师、管理层和审计委员会在审计计划程序中必须履行各自法定职责、角色和责任的期望。

该报告列示了审计计划过程中需要关注的重点，包括不稳定的经济环境和市场条件（例：利率上升、通货膨胀）。

审计委员会则应审查和批准审计计划，以确保拟议审计程序的设计为充分且恰当，可解决已识别的风险。 这包括询问核数师,公司的审计是否接受接受过会财局的检查，(如有)讨论已发现的缺陷，并质询如何在未来的审计中弥补这些缺陷。